Analisis Pengaruh Modal Inti terhadap Profitabilitas dengan Mediasi Dana Pihak Ketiga Dan Kredit yang Diberikan pada Bank Perkreditan Rakyat di Indonesia Periode 2015-2023

Nindi Anggi Wardan; Sri Wahyuning; Eka Satria Wibawa; Dhevi Dadi Kusumaningtyas

doi:10.61132/jieap.v1i4.532

Authors

Nindi Anggi Wardan Universitas STEKOM
Sri Wahyuning Universitas STEKOM
Eka Satria Wibawa Universitas STEKOM
Dhevi Dadi Kusumaningtyas Universitas STEKOM

DOI:

https://doi.org/10.61132/jieap.v1i4.532

Keywords:

Core Capital, Profitability, Third Party Funds and Credit Given

Abstract

This study on profitability aims to analyze the effect of Core Capital on Profitability with the mediation of Third Party Funds and Credit Given at Rural Credit Banks in Indonesia for the period 2015-2023. The sample used in this study was 108 monthly data, selected using the purposive sampling method. The monthly data comes from the Indonesian Banking Statistics report published by the Financial Services Authority (OJK). The data analysis technique used is path analysis using multiple linear regression. The results of the study indicate that Core Capital has a significant positive effect on Third Party Funds, Core Capital does not affect Credit Given, Third Party Funds have a significant positive effect on Credit Given, Core Capital and Party Funds do not have a significant effect on Profitability, Credit Given does not have a significant effect on Profitability, Third Party Funds and Credit Given are unable to mediate the effect of Core Capital on Profitability and Credit Given is unable to mediate the effect of Third Party Funds on Profitability.

Downloads

Download data is not yet available.

References

(1992) Undang-undang Republik Indonesia No. 7 tahun 1992, tentang Perbankan

(1998) Undang-undang Republik Indonesia No. 10 tahun 1998, tentang Perubahan atas UU No. 7 tahun 1992 tentang Perbankan.

Afriyani & Fernos, J. (2018). Analisis Faktor-faktor Penentu Kinerja Profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat (BPR) Konvensional di Sumatera Barat. Jurnal Benefita. 3(3), 325-335.

Agustini, S. L. A. S & Budiasih, I. G. A. N (2014). Analisis Faktor-faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat di Kabupaten Badung. E-Jurnal Akuntansi Unud, 8(3), 609-619.

Andariyani, I. M. (2018). Analisis Faktor-faktor yang Mempengaruhi Penawaran Kredit pada Bank Perkreditan Rakyat di Sumatera (Studi Kasus Tahun 2013-2015). Jurnal Benifita, 3(2), 171-181.

Anjani, D. A., & Purnawati, K. N. (2014). Pengaruh Non Perfoming loan (NPL), Likuiditas dan Rentabilitas Terhadap Rasio Kecukupan Modal. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 3(4). 1140–1154.

Annisa, A., Yuningsih, I., & Rusliansyah. (2017). Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Simpanan Dana Pihak Ketiga Melalui Nisbah Bagi Hasil (Studi Kasus Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2012-2015). Akuntabel, 14(2), 129-143.

Ardian, N. K. (2015). Pengungkapan Syariah pada Bank Syariah di Indonesia. Diponegoro Journal of Accounting. 4(3), 1-11.

Astutiningsih, K. W., & Baskara, I. G. K. (2019). Pengaruh CAR, Dana Pihak Ketiga, Ukuran Bank dan LDR Terhadap Profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat. E-Jurnal Manajemen Unud, 8(3), 1608-1636.

Avrita, R. D., & Pengestuti, I. R. D. (2016). Analisis Pengaruh CAR, NPL, LDR, NIM dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank, Diponegoro Journal of Management, 5(2), 1-13.

Bank Indonesia (1997). Peraturan Bank Indonesia (BI) No. 30/12/KEP/DIR Tentang Tata Cara Penilaian Kesehatan Bank Perkreditan Rakyat (BPR).

Bank Indonesia (2006). SE Nomor 8/28/DPBPR perihal Kewajiban Penyediaan Modal Minimum BPR

Bank Indonesia (2013). Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/7/PBI/2013 tentang Loan to Deposit Ratio (LDR). Bank Indonesia

Bank Indonesia, Statistik Perbankan Indonesia Desember 2015.

Bank Indonesia, Statistik Perbankan Indonesia Desember 2016.

Bank Indonesia, Statistik Perbankan Indonesia Desember 2017.

Bank Indonesia, Statistik Perbankan Indonesia Desember 2018.

Bank Indonesia, Statistik Perbankan Indonesia Desember 2019.

Bank Indonesia, Statistik Perbankan Indonesia Desember 2020.

Bank Indonesia, Statistik Perbankan Indonesia Desember 2021.

Bank Indonesia, Statistik Perbankan Indonesia Desember 2022.

Bank Indonesia, Statistik Perbankan Indonesia Desember 2023.

Bank Indonesia. (2006). Peraturan Bank Indonesia Nomor 8/18/PBI/2006 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum BPR

Belkaoui, A. R. (2012). Accounting Theory Edisi Kelima. Salemba Empat : Jakarta

Chariri, Anis dan Imam Ghozali, 2014, Teori Akuntansi. Edisi Keempat BP UNDIP: Semarang.

Cristina, K. M., & Artini, L. G. S. (2018), Pengaruh Likuiditas, Resiko Kredit dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Profitabilitas pada Bank Perkreditan Rakyat. E Jurnal Manajemen Unud, 7(6), 3353-3383.

Dendawijaya, L. (2005). Manajemen Perbankan, Penerbit Ghalia Indonesia, Jakarta.

Dowling, J., & Pfeffer, J. (1975). Organizational Legitimacy: Social Values and Organizational Behavior. The Pasific Sociological Review. 18 (1), Januari, 122-136.

Firdaus, R., & Ariyanti, M. (2009). Manajemen Perkreditan Bank Umum Teori, Masalah, Kebijakan Dan Aplikasi Lengkap Dengan Analisis Kredit. Bandung: Penerbit Alfabeta Bandung.

Firdausi, I. (2016). Analisis Pengaruh Kinerja Perbankan Terhadap Dana Pihak Ketiga Bank Persero. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 20(2), 487-495.

Ghozali, I. (2016). Desain Penelitian Kuantitatif dan Kualitiatif, Badan Penerbit UNDIP, Semarang.

Gift, V. (2017). Faktor-faktor yang Mempengaruhi Penyaluran Kredit pada Bank Perkreditan Rakyat di Provinsi Riau Tahun 2006-2015. Jom Fekom, 4(1), 768-782.

Harahap, S. S. (2012). Teori Akuntansi Edisi Revisi, Depok: Raja Grafindo Persada.

Hasibuan, M. S. P. (1996). Dasar – dasar Perbankan, Bumi Aksara, Jakarta.

https://www.danielsoper.com/statcalc/calculator.aspx?id=31

https://www.liputan6.com/bisnis/read/3956345/722-bpr-belum-penuhi-ketentuan-modal-inti-ini-sanksinya

Husnan, Suad dan Enny Pudjiastuti, (2015), Dasar-Dasar Manajemen Keuangan, Edisi Ketujuh. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

Idroes, F. (2011). Manajemen Risiko Perbankan. Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada.

Kasmir (2016). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Raja Grafindo Persada.

Kuncoro (2002). Manajemen Perbankan, Teori dan Aplikasi. Jakarta: PT. Indeks Kelompok Gramedia

Margaretha, F. dan Zai, M. P. (2013). Faktor-faktor yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Perbankan Indonesia. Jurnal Bisnis dan Akuntansi. 15 (2), 133-141.

Myers, S.C., (1984). The Capital Structure Puzzle, The Journal of Finance. 39(3), Papers and Proceedings, Forty-Second Annual Meeting, American Finance Association, July, 575-592

Otoritas Jasa Keuangan (2015). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 5/POJK.03/2015. Otoritas Jasa Keuangan.

Pandoyo (2019). Faktor-faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank BPR di Provinsi Jawa Barat. Jurnal Riset Manajemen dan Bisnis. 4(1), 127-136.

Parenrengi, S., & Hendratni, T. W. (2018). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Kecukupan Modal dan Penyaluran Kredit Terhadap Profitabilitas Bank. Jurnal Manajemen Strategi dan Aplikasi Bisnis, 1(1), 9-18

Pranata, A. A. A. W. D. (2015). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio dan Ukuran Perusahaan pada Profitabilitas Bank di Bursa Efek Indonesia. E Jurnal Unud. 11(1), 235-251.

Prihartini, S., & Dana, I. M. (2018). Pengaruh CAR, NPL dan ROA Terhadap Penyaluran Kredit Usaha Rakyat (Studi Kasus pada PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk). E-Jurnal Manajemen Unud, 7(3), 1168-1194.

Purba, N. N., Syaukat, Y., & Maulana, T. N. A. (2016). Faktor-faktor yang Mempengaruhi Tingkat Penyaluran Kredit pada BPR Konvensional di Indonesia. Jurnal Aplikasi Bisnis dan Manajemen, 2(2), 105-117.

Purwoko, D., & Sudiyatno, B. (2013). Faktor-faktor yang Mempengaruhi Kinerja Bank (Studi Empirik Pada Industri Perbankan di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Bisnis dan Ekonomi, 20(1), 25-39.

Putri, Y. M. W., & Akmalia, A. (2016). Pengaruh CAR, NPL, ROA dan LDR Terhadap Penyaluran Kredit Pada Perbankan (Studi Pada Perusahaan Perbankan yang Listed di Bursa Efek Indonesia Periode 2011-2015). Balance, 13(2), 82-93.

Risha, V. G. (2013). Pengaruh Kredit yang diberikan, Likuiditas dan Kecukupan Modal Terhadap Profitabilitas (Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI). Jurnal Akuntansi, 1(2).

Santoso, S. (2012). Aplikasi SPSS pada Statistik Parametrik. Jakarta: PT Elex Media Komputindo.

Septiani, R. & Lestari, P. V. (2016). Pengaruh NPL dan LDR Terhadap Profitabilitas dengan CAR sebagai variabel Mediasi Pada BPR Pasarraya Kuta, E Jurnal Manajemen Unud, 5 (1), 293-324.

Septiarini, N. L. S & Ramantha, I. W. (2014). Pengaruh Rasio Kecukupan Modal Dan Rasio Penyaluran Kredit Terhadap Profitabilitas Dengan Moderasi Rasio Kredit Bermasalah. E-Jurnal Akuntansi (2014): 192-206.

Setiawan, U. N. A., & Indriani, A. (2016). Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Profitabilitas Bank Syariah dengan Pembiayaan sebagai Variabel Intervening. Diponegoro Journal of Management, 5(4), 1-11.

Siamat, D. (2001). Manajemen Lembaga Keuangan (Edisi Ketiga) : dilengkapi UU No.7 Tahun 1992 sebagaimana diubah dengan UU No.10 Tahun 1998. Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.

Soemarso, S. R. (2009). Akuntansi Suatu Pengantar. Buku 1. Jakarta: Salemba Empat.

Suarni, K. S., Kirya, I. K., & Yudiaatmaja, F. (2014). Pengaruh Tingkat Suku Bunga, Tingkat Efisiensi Bank dan Tingkat Kecukupan Modal Terhadap Jumlah Kredit yang Disalurkan Pada Bank Perkreditan Rakyat Nur Abadi Tahun 2011-2013, ejurnal Bisma Universitas Pendidikan Ganesha, 2.

Sudirman, I. W. (2013). Manajemen Perbankan Menuju Bankir Konvensional yang Profesional (Edisi Pertama). Jakarta: Kencana Prenada Media Group.

Sugiyono (2013). Metode Penelitian Pendidikan Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung : Alfabeta.

Susanto, H. & Kholis, N. (2016). Analisis Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Perbankan Indonesia. Jurnal Ebbank, 7 (1), 11-22.

Wibowo, E. S., & Syaichu, M. (2013). Analisis pengaruh suku bunga, inflasi, car, bopo, npf terhadap profitabilitas bank syariah. Diponegoro Journal of Management, 2(2), 10-19.

Wityasari, M. & Pangestuti, I. R. D. (2014). Analisis Pengaruh Capital Acid Ratio (CAR), Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Perfoming Loan (NPL), dan Loan to Deposit Ratio (LDR )terhadap Profitabilitas Perbankan denganLoan to Deposit Ratio (LDR) sebagai Variabel Intervening. Diponegoro Journal of Management, 3(4), 1-14.