Analisis Kinerja Bank Umum dengan menggunakan Metode Risk Based Bank Rating untuk Mengukur Kinerja Keuangan Bank dalam Struktur Modal sebagai Variabel Moderasi
Studi Kasus pada Bank BUMN yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2019-2022
DOI:
https://doi.org/10.61132/aeppg.v1i3.460Keywords:
Performance, Company, Banking, Risk Based Bank RatingAbstract
The development of the banking industry in Indonesia is highly regarded, making the presence of banking institutions essential. It is known that the banking industry plays a strategic role in supporting the implementation of national development to enhance equitable development. To become a sufficiently good bank, measuring performance as an indicator of success is an absolute requirement. This research aims to determine whether the Risk Based Bank Rating approach can measure Financial Performance and the Risk Based Bank Rating moderated by Capital Structure can measure Financial Performance. Case study of state-owned banks listed on the Indonesia Stock Exchange in 2019-2022. This research uses secondary data and research methods used is quantitative. The results show that Non-Performing Loans have a negative impact on financial performance, the Loan to Deposit Ratio (LDR) has a significant impact on Return On Assets (ROA), the Net Interest Margin (NIM) has a positive and significant impact on financial performance measured by Return On Assets (ROA). Operating Expenses to Operating Income (BOPO) has a negative and significant impact on financial performance measured by Return On Assets (ROA). The Capital Adequacy Ratio (CAR) has a significant impact on financial performance. Capital Structure has a significant impact on Non-Performing Loans (NPL) compared to financial performance. Capital Structure significantly affects the Net Interest Margin (NIM) concerning financial performance. The capital structure between operating expenses and operating income can influence a company's performance.
Downloads
References
Agnes, S. (2010). Analisis kinerja keuangan dan perencanaan keuangan perusahaan. Jakarta: PT. Gramedia Pustaka Utama.
Alawiyah, T. (2016). Analisis penilaian tingkat kesehatan bank dengan menggunakan metode RGEC pada bank umum BUMN yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2012–2014. Jurnal Pendidikan dan Ekonomi, 5(2), 114-123.
Alfiera Rizki Rachmani, A. B. (2019). Sistem informasi akuntansi sebagai alat komunikasi perusahaan dengan para stakeholder.
Anggraeni, D., & Citarayani, I. (2022). Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, dan LDR terhadap ROA di bank umum konvensional yang terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan periode 2016-2020. Jurnal Indonesia Sosial Teknologi, 3(1), 150–161.
Antoni, C. C., & Susanti, F. (2016). Faktor-faktor yang mempengaruhi struktur modal perusahaan manufaktur di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Benefita, 1(2), 29-45.
Ardiansyah, R., & Mawardi, W. (2017). Analisis pengaruh capital adequacy ratio, loan to deposit ratio, BOPO, dan net interest margin terhadap kinerja keuangan bank. (Tesis doktoral, Fakultas Ekonomika dan Bisnis).
Arwin, & Sutrisno. (2022). Manajemen kesehatan bank. Makassar: Cendekia Publisher.
Asih, R. P. (2017). Pengaruh opini audit, ukuran KAP, komite audit, auditor switching, profitabilitas, dan ukuran perusahaan terhadap audit report lag pada perusahaan manufaktur yang terdaftar dalam BEI tahun 2011-2015 (Tesis doktoral, STIE Perbanas Surabaya).
Astari, G. N. P. (2018). Analisis tingkat kesehatan bank dengan menggunakan metode risk based bank rating (Studi pada bank BUMN yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Ilmiah Mahasiswa FEB.
Bergh, D. D., Connelly, B. L., Ketchen Jr, D. J., & Shannon, L. M. (2014). Signalling theory and equilibrium in strategic management research: An assessment and a research agenda. Journal of Management Studies, 51(8), 1334-1360.
Bursa Efek Indonesia. (2023). Sejarah dan milestone. Diakses pada 26 April 2024, dari www.idx.co.id
Carolina, J., & Tobing, V. C. L. (2019). Pengaruh profitabilitas, likuiditas, solvabilitas, dan ukuran perusahaan terhadap ketepatan waktu penyampaian laporan keuangan pada perusahaan manufaktur di BEI. Jurnal Akuntansi Barelang, 3(2), 45-54.
Dagna, A. I., & Syofyan, E. (2020). Analisis kinerja bank umum dengan menggunakan metode rating bank berbasis risiko: Studi kasus pada bank BUMN yang terdaftar di BEI tahun 2014-2018. Jurnal Eksplorasi Akuntansi, 2(2), 2603-2611.
Darmawan. (2020). Dasar-dasar memahami rasio dan laporan keuangan.
Deanta, A. (2017). Memahami pos-pos dan angka-angka dalam laporan keuangan untuk orang awam.
Dewi, A. P., & Hartono, U. (2020). Analisis perbandingan kinerja keuangan perusahaan pengakuisisi sebelum dan sesudah akuisisi pada tahun 2016. Jurnal Ilmu Manajemen, 8(4), 1146-1157.
Dini, N., & Manda, G. (2020). Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR, dan suku bunga SBI terhadap ROA bank BUMN periode tahun 2009-2018. Jurnal Ekonomi dan Bisnis Universitas Undayana, 9(9), 899–920.
Fahmi, I. (2012). Analisis kinerja keuangan: Panduan bagi akademisi, manajer, dan investor untuk menilai dan menganalisis bisnis dari aspek keuangan.
Fahmi, I. (2017). Analisis laporan keuangan (Cetakan ke-6). Bandung: Alfabeta.
Francis Hutabarat, M. B. A. (2021). Analisis kinerja keuangan perusahaan. Desanta Publisher.
Ghozali, I. (2018). Aplikasi analisis multivariate dengan program SPSS. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
GS, A., Kurniasih, N., Reni, A., Istanti, E., Zuhroh, D., & Qomariah, N. (2019). The effect of business sphere on competitive advantage and business performance of SMEs. Management Science Letters, 9(8), 1153-1160.
Hamolin, T. V., & Nuzula, N. F. (2018). Analisis tingkat kesehatan bank berdasarkan metode risk based bank rating. Jurnal Administrasi Bisnis (JAB), 57(1).
Hanafi, M. M., & Halim, A. (2016). Analisis laporan keuangan. Yogyakarta: UPPT STIM YKPN.
Hariyani, I. (2015). Restrukturisasi dan penghapusan kredit macet. Jakarta: PT Alex Media Komputindo.
Hayati, S. (2017). Manajemen risiko untuk bank perkreditas rakyat dan lembaga keuangan mikro. Yogyakarta: CV Andi Offset.
Ikatan Bankir Indonesia. (2015). Manajemen risiko 2. Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama.
Ikatan Bankir Indonesia. (2016). Tata kelola manajemen risiko. Jakarta: Gramedia Pustaka Utama.
Intan Riandani, I. R. (2020). Analisis kinerja keuangan PT Vale Indonesia Tbk dalam Jakarta Islamic Index (JII) berdasarkan metode economic value added (EVA) periode 2014-2018 (Tesis doktoral, IAIN Manado).
Irawan, A. (2022). Reaksi pasar modal dalam menilai stock split perusahaan di Bursa Efek Indonesia. Jurnal AKMAMI (Akuntansi Manajemen Ekonomi), 3(2), 226-236.
Ismail. (2018). Manajemen perbankan: Dari teori menuju aplikasi. Jakarta: Prenadamedia Group.
Kasmir, S. E. (2018). Bank dan lembaga keuangan lainnya (edisi revisi).
Kasnurvela, A., & Nuryani, A. (2021). Analisa risk based bank rating untuk mengukur kinerja keuangan pada PT Bank Capital Indonesia, Tbk tahun 2011-2020. Jurnal Ilmiah Swara Manajemen, 2(2), 138-151.
Kuantitatif, P. P. (2016). Metode penelitian kuantitatif, kualitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Kurniasari, R., & Zunaidi, A. (2022). Analisa pengaruh capital adequacy ratio (CAR) terhadap return on asset (ROA). Proceedings of Islamic Economics, Business, and Philanthropy, 1(2), 708–742.
Loen, B., & Ebicson, S. (2018). Manajemen aktiva pasiva bank devisa. Jakarta: PT Grasindo.
Mandasari, J. (2015). Analisis kinerja keuangan dengan pendekatan metode RGEC pada bank BUMN periode 2012-2013. Jurnal Administrasi Bisnis, 3(2), 363-374.
Mayfi, F., & Rudianto, D. (2014). Analisis pengaruh faktor internal dan eksternal perusahaan terhadap return saham. Jurnal Mix, 4(3), 348-362.
Melyani, I., & Esra, M. A. (2021). Pengaruh inflasi, suku bunga, dan nilai tukar terhadap indeks harga saham gabungan periode 2016–2018. Jurnal Ilmiah Manajemen dan Bisnis, 6(1), 50-59.
Mendrofa, P. I. (2023). Analisa kesehatan bank dengan RGEC terhadap profitabilitas bank umum konvensional (2017-2021) (Tesis doktoral, STIE YKPN).
Munir, M. (2018). Analisis pengaruh CAR, NPF, FDR, dan inflasi terhadap profitabilitas perbankan syariah di Indonesia. Ihtifaz: Journal of Islamic Economics, Finance, and Banking, 1(2), 89-98.
Musthafa, H., & SE, M. (2017). Manajemen keuangan. Penerbit Andi.
Nugroho, R., & Wrihatnolo, R. R. (2018). Manajemen privatisasi BUMN. Jakarta: PT Elex Media Komputindo.
Pradana, R. R., & Sundari, S. (2019). Analisis rasio keuangan dan laporan tahunan perusahaan manufaktur yang terdaftar di BEI tahun 2016-2018. Jurnal Manajemen dan Kewirausahaan, 21(1), 21-33.
Rahman, N. F., & Zakaria, Z. (2020). Analisis pengaruh rasio keuangan terhadap harga saham pada perusahaan sektor perbankan di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 24(1), 125-139.
Riana, A., & Suharto, B. (2020). Analisis pengaruh CAR, NPL, NIM, dan BOPO terhadap kinerja keuangan bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2015-2019. Jurnal Manajemen dan Kewirausahaan, 22(2), 164-177.
Rosyid, F. (2021). Pengaruh kualitas audit terhadap manajemen laba dan nilai perusahaan. Yogyakarta: Aswaja Pressindo.
Sari, M. A. (2018). Analisis pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR terhadap ROA pada bank umum konvensional yang terdaftar di BEI. Jurnal Manajemen dan Kewirausahaan, 7(1), 85-98.
Suwanto, Y. (2018). Analisis laporan keuangan dalam perspektif teori keuangan. Jakarta: Penerbit Erlangga.
Syamsuddin, A., & Putri, A. (2019). Analisis kinerja keuangan perusahaan dengan metode RGEC di bank BUMN yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2015-2018. Jurnal Ekonomi dan Bisnis, 22(3), 211-225.
Tunggal, A. (2019). Manajemen risiko dan pengelolaan kredit. Yogyakarta: Pustaka Pelajar.
Umar, S. (2017). Analisis kinerja keuangan.
Zulkarnaen, A. (2018). Analisis rasio keuangan dan dampaknya terhadap kinerja perusahaan sektor perbankan. Jurnal Ekonomi dan Manajemen, 11(1), 71-85.
Downloads
Published
Issue
Section
License
Copyright (c) 2024 Akuntansi dan Ekonomi Pajak: Perspektif Global
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
